Horas extra sin impuestos: la calculadora
La ley de 2025 creó una deducción federal para las horas extra — pero solo por la prima, solo al declarar, y sin tocar el Seguro Social ni Medicare. Esta calculadora te da el número real, no el titular.
Calculadora de “no tax on overtime”
Lo que de verdad te ahorra la nueva deducción federal de horas extra — y lo que no.
Impuesto federal ahorrado: $1,183. FICA que sigues pagando sobre esas horas extra: $1,234.
- Pago de horas extra del año (bruto)
- $16,128
- Prima calificada (la mitad del tiempo y medio)
- $5,376
- Deducción aplicada (Schedule 1-A)
- $5,376
- Impuesto federal sin la deducción
- $7,531
- Impuesto federal con la deducción
- $6,348
- Neto del año
- $62,331
Solo estimaciones. No es asesoría legal ni fiscal. Consulta a un profesional. Modela el tiempo y medio de la FLSA: la prima deducible es la mitad de tu tarifa regular por hora extra, con tope y phase-out según el Schedule 1-A.
Un trabajador, paso a paso
Un soltero que gana $28 por hora y trabaja 8 horas extra por semana durante 48 semanas del año, en un estado sin impuesto sobre la renta.
El pago regular son $58,240 al año. Las horas extra van a $42 por hora, que suman $16,128 de pago extra, para un bruto de $74,368.
El tiempo y medio es una hora normal más una prima de media hora. Solo esa prima se deduce: $5,376 — un tercio del pago extra, muy por debajo del tope de $12,500.
El impuesto federal baja de $7,531 a $6,348 — $1,183 de vuelta al declarar.
Esas mismas horas extra pagaron $1,234 de Seguro Social y Medicare — más que los $1,183 de impuesto sobre la renta que quita la nueva deducción. La prima se deduce del impuesto federal y de nada más.
Qué cuenta como horas extra calificadas
Con una tarifa base de $20, el tiempo y medio paga $30 por hora: $20 de tiempo normal más $10 de prima. Los $10 son lo que cubre la deducción. Con tiempo doble la prima sigue siendo $10 —la mitad de la tarifa regular— aunque la hora pague $40.
La ley apunta a las horas extra que exige la Fair Labor Standards Act — las que pasan de 40 en una semana. La prima que existe solo por una regla estatal o por tu contrato (overtime diario, diferenciales de fin de semana, bonos por un sexto día) queda fuera de ese texto.
Hasta $12,500 de prima al año, o $25,000 para una pareja casada que declara en conjunto. Los casados que declaran por separado no pueden reclamarla.
Tu empleador separa la prima calificada y la reporta en la casilla 12 del W-2 con el código TT. Necesitas un número de Seguro Social en la declaración, y la prima tiene que ser rastreable hasta ese reporte.
El phase-out por ingreso
Por encima de $150,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($300,000 declarando en conjunto), la deducción baja $100 por cada $1,000 completo sobre la línea. Los miles parciales redondean hacia abajo, así que $160,999 cuenta igual que $160,000.
Un soltero con $160,000 de ingreso está $10,000 sobre el umbral — diez miles completos, así que se restan $1,000. Una prima tope de $12,500 deduce $11,500 en su lugar.
Lo que la deducción no hace
Cuatro cosas que la gente espera de la frase “no tax on overtime” y que la ley no entrega.
El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) se aplican a las horas extra igual que antes — 7.65% de cada dólar extra, retenido del cheque sin importar lo que haga la deducción después.
Esta es una deducción federal. A menos que tu estado haya aprobado su propia versión, el impuesto estatal aplica al pago extra completo — elige tu estado en la calculadora para verlo.
Nada cambia en tu cheque por sí solo. El dinero aparece cuando declaras, como una cuenta de impuestos más baja — a menos que bajes la retención a propósito con un W-4 nuevo.
La disposición cubre los años fiscales 2025 a 2028. Tampoco puede llevar el ingreso gravable por debajo de cero, así que quien gana poco puede ahorrar menos de lo que sugiere la tasa.
Cómo se reclama — y qué verificamos
La deducción vive en el Schedule 1-A y está disponible tanto si detallas como si tomas la deducción estándar — no tienes que renunciar a la estándar para reclamarla. Parte de la cifra del código TT en la casilla 12 de tu W-2.
IRS Tax Tip 2026-06 y el FAQ del IRS sobre overtime calificado para la regla de solo-prima, los topes y la mecánica del phase-out; IRS Rev. Proc. 2025-32 para los tramos y la deducción estándar de 2026; el comunicado de la SSA de octubre de 2025 para la base salarial del Seguro Social.
Sigue con esto
Si además recibes propinas, la calculadora de propinas sin impuestos aplica la otra deducción del Schedule 1-A, con su propio tope de $25,000. Para el pago de horas extra en sí —tiempo y medio, tiempo doble, cuánto queda por hora— usa la calculadora de horas extra. Y si trabajas por tu cuenta, el cálculo 1099 cubre el impuesto de autoempleo, donde no hay prima que deducir.
Horas extra sin impuestos — preguntas frecuentes
¿Las horas extra ya no pagan impuestos?
¿Cuánto ahorro realmente con la deducción de horas extra?
¿Voy a ver más dinero en mi cheque cada semana?
¿Qué es el código TT en la casilla 12 del W-2?
¿El tiempo doble califica igual?
PDF gratis: 10 trucos fiscales para quien mete las horas
Lo que de verdad mueve tu neto cuando las horas extra son parte del trabajo. Bilingüe EN/ES.
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