Metodología
Cómo calculamos
Un solo motor mueve todas las calculadoras del sitio. Esta página es ese motor puesto por escrito: las constantes que usa, las cuatro deducciones OBBBA y sus phase-outs distintos, las tasas que pudimos verificar y las que no, y un registro fechado de cada cambio en los datos fiscales.
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de las deducciones del Schedule 1-A están en el motor. Horas extra y propinas tienen campos en las calculadoras; interés vehicular y 65+ están modeladas pero todavía sin campo propio.
$184,500
para 2026, anunciada por la SSA en octubre de 2025. La teníamos mal hasta el 3 de agosto; la corrección está en el registro de abajo.
50 + 17
estados, más las ciudades que cobran su propio impuesto sobre el salario. Solo entran las ciudades con una tasa verificada.
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estados con impuesto sobre el salario publican una tasa supplemental plana. Los demás están nombrados más abajo, junto con lo que hacemos en su lugar.
El modelo, con honestidad
El bruto menos las aportaciones pre-tax da el salario gravable. El impuesto federal sale de los tramos, FICA del bruto, y el estatal y local de sus propias bases. Nada de esto sale de consultar la calculadora de otro.
| Estado civil | Deducción estándar | Tramo del 10% hasta | 37% empieza sobre |
|---|---|---|---|
| Soltero | $16,100 | $12,400 | $640,600 |
| Casado declarando en conjunto | $32,200 | $24,800 | $768,700 |
| Cabeza de familia | $24,150 | $17,700 | $640,600 |
Los siete tramos de la Rev. Proc. 2025-32 están cargados, no solo los dos que se muestran aquí.
- 6.2% Seguro Social, sobre salario hasta $184,500. Por encima de eso, nada.
- 1.45% Medicare, sin tope.
- +0.9% Medicare adicional, retenido sobre el salario por encima de $200,000 para todo estado civil; en la declaración el umbral es $250,000 MFJ.
Solo la parte del empleado. No mostramos la mitad que aporta el empleador, porque nunca toca tu cheque.
Cada estado usa su propia escala 2026: tramos por estado civil, deducción estándar, exenciones, créditos y phase-outs, y su propio trato de las deducciones federales de propinas y horas extra. Las mecánicas que no caben en una tabla (la recaptura de Nueva York, las tablas de Connecticut, los tramos de exención de Maryland y algunas más) se modelan por nombre, y cada estado se contrasta con anclas calculadas a mano con sus formularios oficiales. Lo que todavía simplificamos: deducciones detalladas, créditos según ingreso o reembolsables como el EITC, un segundo ingreso en una declaración conjunta y la reciprocidad entre estados.
El impuesto local sale de una tabla de 17 ciudades con tasa municipal verificada. No hay un campo donde escribir una tasa, porque una tasa local inventada se ve exactamente igual que una real en pantalla.
El Child Tax Credit se aplica a $2,200 por hijo calificado, contra el impuesto federal a pagar.
Las cuatro deducciones OBBBA
El Schedule 1-A añadió cuatro deducciones nuevas para 2025 a 2028, que se restan después del ingreso bruto ajustado, tanto si detallas tus deducciones como si no. Suelen describirse juntas, lo que esconde lo que importa: cada una se reduce con una regla distinta. Equivocarse acá es como una calculadora sobreestima un reembolso sin que se note.
Prima de horas extra
la mitad del tiempo-y-medio, no el cheque entero de horas extra
- Tope
- $12,500 · $25,000 MFJ
- Phase-out desde
- $150,000 · $300,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$100 por cada $1,000 completo de MAGI sobre el umbral. Un millar parcial se redondea hacia abajo y no cuesta nada.
Propinas calificadas
todos los estados civiles comparten un solo tope
- Tope
- $25,000
- Phase-out desde
- $150,000 · $300,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$100 por cada $1,000 completo sobre el umbral: la misma mecánica que las horas extra.
Interés de préstamo vehicular
solo el interés, sobre un préstamo calificado
- Tope
- $10,000
- Phase-out desde
- $100,000 · $200,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$200 por cada $1,000 sobre el umbral o fracción. Esta redondea hacia arriba: $300 de exceso cuestan los $200 completos.
65 años o más
$12,000 si ambos cónyuges califican
- Tope
- $6,000 por persona
- Phase-out desde
- $75,000 · $150,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −6% del exceso de MAGI: una pendiente continua, sin escalones de mil dólares.
Toma un declarante soltero con $104,300 de MAGI: $4,300 sobre el umbral del interés vehicular. Como esa deducción cuenta cada $1,000 “o fracción”, el exceso redondea HACIA ARRIBA a 5 escalones y cuesta $1,000. Pasa el mismo exceso por la regla de propinas y horas extra, que solo cuenta millares completos, y redondea HACIA ABAJO a 4 escalones y cuesta $400. Mismo ingreso, misma distancia sobre la línea, $600 de diferencia en la deducción — y la deducción 65+ no usa ninguna de las dos reglas: baja de forma continua al 6% del exceso.
Fuentes: IRS Rev. Proc. 2025-32, el IRS Schedule 1-A (Formulario 1040) y sus instrucciones, y el IRS Tax Tip 2026-06 con las preguntas frecuentes sobre horas extra calificadas.
Bonos y salario supplemental
Un bono no tributa a otra tasa: se retiene a otra tasa, y la diferencia vuelve al declarar. La calculadora de bonos usa el método de porcentaje, que es el que corre la mayoría de las nóminas.
Un 22% plano sobre el salario supplemental hasta $1,000,000 al año, y 37% sobre lo que pase de ahí — es la tasa obligatoria, no una opción que elige el empleador.
Fuente: IRS Publication 15 (Circular E), salario supplemental.
10 estados no publican una tasa supplemental plana: AZ, CT, DE, HI, KY, LA, NJ, SC, UT, WV. Para esos usamos cuánto cambia el impuesto estatal del año con el bono, con la propia escala del estado, y marcamos el resultado como estimación en pantalla. Preferimos mostrar una aproximación señalada que un número equivocado con aire de certeza.
Los casos especiales que modelamos uno por uno
California
10.23%aplica a bonos y stock options; el resto del pago supplemental se retiene al 6.6%.
Vermont
30%del monto federal retenido, no del bono — así que se mueve cuando se mueve la tasa federal.
Wisconsin
3.54%–7.65%publica su propia tabla supplemental escalonada, elegida según el salario anual.
New York
11.7%solo estatal; los residentes de NYC suman 4.25% local, que esta calculadora no aplica a los bonos.
Indiana
2.95%solo estatal; encima va el impuesto de condado, que la calculadora suma a la tasa mediana de 1.75%.
Maryland
6.5%la tasa estatal máxima, más la del condado de residencia — la calculadora suma la típica de 3.2%.
Massachusetts
5%la retención se queda en esta tasa aun por encima de $1,107,750 de ingreso; el recargo a millonarios se liquida en la declaración anual.
Cada tasa sale de la guía de retención 2026, la ley o el departamento de rentas del propio estado, y queda registrada con su fuente junto a la escala a la que pertenece.
Changelog fiscal
Los datos fiscales se vuelven viejos, y las calculadoras que nunca publican una fecha de cambio son las que deberían preocuparte. Cada cambio en las constantes aterriza acá, correcciones incluidas — sobre todo las correcciones.
- State revenue departments, 2026 schedules
Motor estatal v2 y edición 2026.2 del Take-Home Index. Cada estado usa ahora su propia escala 2026 —tramos, deducción estándar, exenciones, créditos, phase-outs y su trato de las deducciones federales de propinas y horas extra—, más el impuesto local que paga la mayoría de sus residentes (impuesto de condado por defecto en Maryland, Indiana y Pensilvania) y los programas de nómina del empleado, como el SDI de California o el permiso pagado de Washington, cada uno con sus fuentes y anclas verificadas a mano. Con $100,000 (soltero), el neto subió en 29 estados y bajó en 13; 24 se movieron $500 o más, encabezados por Vermont (+$3,197), Hawái (+$3,043), Maryland (−$2,507, ahora con impuesto de condado) y Minnesota (+$2,506). En el Index, Oregón queda último, siete estados empatan en el primer puesto (Alaska y Washington quedan detrás por sus programas de nómina) y la brecha entre el mejor y el peor es de $7,847.75, no $9,229. La edición 2026.1 sigue disponible para descargar.
- IRS Topic 560; Pub 15
El Medicare adicional ahora se retiene desde $200,000 de salario para todo estado civil, como hacen los empleadores. Los casados que declaran juntos con $200,000–$250,000 veían hasta $450 al año de más en su neto.
- IRC §24(b)
El Child Tax Credit ahora se reduce $50 por cada $1,000 de ingreso sobre $200,000 ($400,000 casados que declaran juntos). Antes los ingresos altos recibían el crédito completo: $2,500 de más a $250,000 con dos hijos.
- Tax Foundation 2026; state DORs
Hallazgo de auditoría, publicado antes del arreglo: las tasas estatales cargadas el 2026-07-11 nunca se volvieron a contrastar con la ley de 2026. Diecinueve estados cambiaron sus tasas desde entonces, y aplicar una sola tasa por estado sobre el ingreso por encima de la deducción estándar federal desvía el impuesto donde el estado tiene tramos o deducciones propias — en ambas direcciones. Estamos reconstruyendo el modelo estatal con los tramos, deducciones, impuestos locales y programas de nómina de cada estado; el Take-Home Index se revisará con él y este registro dejará constancia del resultado.
- Rev. Proc. 2025-32
Corregido el tramo del 24% para cabeza de familia: termina en $201,750, no en $201,775 (se había arrastrado la cifra de solteros). Afecta solo a cabezas de familia con ingreso gravable sobre $201,750, por $2 al año como máximo.
- SSA
Base salarial del Seguro Social corregida de $178,000 a $184,500. La cifra anterior era una estimación previa al anuncio; el motor ahora usa el número que la SSA publicó en octubre de 2025.
- IRS Schedule 1-A
Añadidas las dos deducciones OBBBA que faltaban: interés de préstamo vehicular y deducción 65+. El motor ya modela las cuatro del Schedule 1-A, cada una con su propio phase-out.
- State DORs
Añadidas las tasas estatales de retención supplemental 2026 para que la calculadora de bonos use la tasa propia de cada estado en vez de una estimación anualizada.
- MyPayCal
Publicado el Take-Home Index 2026: salario neto calculado para los 50 estados, publicado en CSV y JSON bajo CC BY 4.0.
- IRS Tax Tip 2026-06
Añadidas al motor las deducciones pre-tax (401(k), HSA, primas de salud) y las deducciones OBBBA de horas extra y propinas.
- Rev. Proc. 2025-32
Cargados los tramos federales, deducciones estándar y tasas estatales de 2026.
Dónde se detiene el modelo
Toda calculadora tiene estos huecos. Casi ninguna los lista. Estos son los nuestros, para que sepas cuándo confiar en el número y cuándo consultarlo con un profesional.
Sin acumulado del año ni W-4 completo
Cada cálculo es independiente y anualizado. No arrastramos lo que ya te retuvieron este año, ni los pasos 2 a 4 del W-4 (segundo empleo, dependientes declarados, retención extra). Tu cheque real puede diferir por eso solo.
Programas estatales de nómina: incluidos
Incluimos lo que el empleado aporta a los programas estatales de incapacidad, licencia pagada y transporte (AK, CA, CO, CT, DE, HI, MA, ME, MN, NJ, NY, OR, PA, RI, VT, WA), con sus tasas y topes 2026. Lo que paga solo el empleador no toca tu cheque y no aparece.
El impuesto estatal sigue el schedule 2026 de cada estado
Tramos, deducción estándar, exenciones y créditos de cada estado, qué deducciones antes de impuestos respeta (Pensilvania grava el 401(k)) y si acepta las deducciones OBBBA. No modelamos créditos por ingreso bajo (EITC estatales), deducciones detalladas, reciprocidad entre estados ni algunos ajustes menores (la deducción federal de Missouri, el LST de Pensilvania, impuestos de distrito escolar de Ohio e Iowa).
Impuestos locales verificados, sin campo manual
El impuesto local sale de 17 ciudades con impuesto propio, más una tasa típica de condado en Maryland e Indiana y el EIT típico de Pensilvania cuando no eliges ciudad. No hay campo manual para escribir una tasa: preferimos no ofrecer el dato a ofrecer uno inventado.
Frecuencias de pago
Soportamos anual, mensual, quincenal (cada dos semanas), semanal y por hora. Semimensual (dos veces al mes, 24 pagos) todavía no.
No es asesoría fiscal
Es una calculadora de estimación, no software de declaración ni asesoría personalizada. Para tu caso concreto, consulta a un contador.
Fuentes y correcciones
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — tramos y deducciones estándar 2026.
- Base de contribución y beneficios de la SSA — la base salarial del Seguro Social.
- IRS Publication 15 (Circular E) — retención sobre salario supplemental.
- IRS Schedule 1-A (Form 1040) y sus instrucciones, más el IRS Tax Tip 2026-06 — las cuatro deducciones OBBBA.
- Departamentos de rentas estatales — tasas estatales y supplemental, contrastadas con tablas de la industria de nómina.
Dínoslo y lo corregimos y lo registramos — con fecha, en la tabla de arriba, sea el error nuestro o de la fuente. Ese es el punto de mantener el registro en público.
Cifras federales y estatales verificadas: .