Cómo calculamos
Un solo motor mueve todas las calculadoras del sitio. Esta página es ese motor puesto por escrito: las constantes que usa, las cuatro deducciones OBBBA y sus phase-outs distintos, las tasas que pudimos verificar y las que no, y un registro fechado de cada cambio en los datos fiscales.
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de las deducciones del Schedule 1-A están modeladas: horas extra, propinas, interés vehicular y 65+.
$184,500
para 2026, anunciada por la SSA en octubre de 2025. La teníamos mal hasta el 3 de agosto; la corrección está en el registro de abajo.
50 + 15
estados, más las ciudades que cobran su propio impuesto sobre el salario. Solo entran las ciudades con una tasa verificada.
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estados publican una tasa supplemental plana. Los demás están nombrados más abajo, junto con lo que hacemos en su lugar.
El modelo, con honestidad
El bruto menos las aportaciones pre-tax da el salario gravable. El impuesto federal sale de los tramos, FICA del bruto, y el estatal y local de sus propias bases. Nada de esto sale de consultar la calculadora de otro.
| Estado civil | Deducción estándar | Tramo del 10% hasta | 37% empieza sobre |
|---|---|---|---|
| Soltero | $16,100 | $12,400 | $640,600 |
| Casado declarando en conjunto | $32,200 | $24,800 | $768,700 |
| Cabeza de familia | $24,150 | $17,700 | $640,600 |
Los siete tramos de la Rev. Proc. 2025-32 están cargados, no solo los dos que se muestran aquí.
- 6.2% Seguro Social, sobre salario hasta $184,500. Por encima de eso, nada.
- 1.45% Medicare, sin tope.
- +0.9% Medicare adicional sobre salario por encima de $200,000 ($250,000 MFJ).
Solo la parte del empleado. No mostramos la mitad que aporta el empleador, porque nunca toca tu cheque.
El modelo estatal es una simplificación, y preferimos decirlo a que lo asumas de otra forma: aplicamos la tasa marginal superior de cada estado al ingreso por encima de la deducción estándar federal. En un estado con tasa plana eso es exacto. En un estado con tramos progresivos reales sobreestima algo el impuesto, porque tus primeros dólares tributan a tasas menores que los últimos.
El impuesto local sale de una tabla de 15 ciudades con tasa municipal verificada. No hay un campo donde escribir una tasa, porque una tasa local inventada se ve exactamente igual que una real en pantalla.
El Child Tax Credit se aplica a $2,200 por hijo calificado, contra el impuesto federal a pagar.
Las cuatro deducciones OBBBA
El Schedule 1-A añadió cuatro deducciones above-the-line para 2025 a 2028. Suelen describirse juntas, lo que esconde lo que importa: cada una se reduce con una regla distinta. Equivocarse acá es como una calculadora sobreestima un reembolso sin que se note.
Prima de horas extra
la mitad del tiempo-y-medio, no el cheque entero de horas extra
- Tope
- $12,500 · $25,000 MFJ
- Phase-out desde
- $150,000 · $300,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$100 por cada $1,000 completo de MAGI sobre el umbral. Un millar parcial se redondea hacia abajo y no cuesta nada.
Propinas calificadas
todos los estados civiles comparten un solo tope
- Tope
- $25,000
- Phase-out desde
- $150,000 · $300,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$100 por cada $1,000 completo sobre el umbral: la misma mecánica que las horas extra.
Interés de préstamo vehicular
solo el interés, sobre un préstamo calificado
- Tope
- $10,000
- Phase-out desde
- $100,000 · $200,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −$200 por cada $1,000 sobre el umbral o fracción. Esta redondea hacia arriba: $300 de exceso cuestan los $200 completos.
65 años o más
$12,000 si ambos cónyuges califican
- Tope
- $6,000 por persona
- Phase-out desde
- $75,000 · $150,000 MFJ
- Cómo se reduce
- −6% del exceso de MAGI: una pendiente continua, sin escalones de mil dólares.
Tomá un declarante soltero con $104,300 de MAGI: $4,300 sobre el umbral del interés vehicular. Como esa deducción cuenta cada $1,000 “o fracción”, el exceso redondea HACIA ARRIBA a 5 escalones y cuesta $1,000. Pasá el mismo exceso por la regla de propinas y horas extra, que solo cuenta millares completos, y redondea HACIA ABAJO a 4 escalones y cuesta $400. Mismo ingreso, misma distancia sobre la línea, $600 de diferencia en la deducción — y la deducción 65+ no usa ninguna de las dos reglas: baja de forma continua al 6% del exceso.
Fuentes: IRS Rev. Proc. 2025-32, el IRS Schedule 1-A (Formulario 1040) y sus instrucciones, y el IRS Tax Tip 2026-06 con las preguntas frecuentes sobre horas extra calificadas.
Bonos y salario supplemental
Un bono no tributa a otra tasa: se retiene a otra tasa, y la diferencia vuelve al declarar. La calculadora de bonos usa el método de porcentaje, que es el que corre la mayoría de las nóminas.
Un 22% plano sobre el salario supplemental hasta $1,000,000 al año, y 37% sobre lo que pase de ahí — es la tasa obligatoria, no una opción que elige el empleador.
Fuente: IRS Publication 15 (Circular E), salario supplemental.
7 estados no publican una tasa supplemental plana: CT, DE, HI, MD, NJ, SC, WV. Para esos usamos la estimación del modelo estatal regular y marcamos el resultado como estimación en pantalla. Preferimos mostrar una aproximación señalada que un número equivocado con aire de certeza.
Los casos especiales que modelamos uno por uno
California
10.23%aplica a bonos y stock options; el resto del pago supplemental se retiene al 6.6%.
Georgia
5.39%más alta que la tasa plana regular del 4.99% — un bono se retiene más fuerte que un cheque normal.
Vermont
30%del monto federal retenido, no del bono — así que se mueve cuando se mueve la tasa federal.
Wisconsin
3.54%–7.65%publica su propia tabla supplemental escalonada, elegida según el salario anual.
New York
11.7%solo estatal; los residentes de NYC suman 4.25% local, que esta calculadora no aplica a los bonos.
Indiana
2.95%antes del recargo por condado de 0.5%–3%, que no modelamos.
Massachusetts
5%antes del recargo del 4% sobre ingreso anual mayor a $1M, que no modelamos.
Cada tasa se contrastó contra al menos dos fuentes — tablas de la industria de nómina y el propio departamento de rentas del estado — antes de entrar al motor.
Changelog fiscal
Los datos fiscales se vuelven viejos, y las calculadoras que nunca publican una fecha de cambio son las que deberían preocuparte. Cada cambio en las constantes aterriza acá, correcciones incluidas — sobre todo las correcciones.
- SSA
Base salarial del Seguro Social corregida de $178,000 a $184,500. La cifra anterior era una estimación previa al anuncio; el motor ahora usa el número que la SSA publicó en octubre de 2025.
- IRS Schedule 1-A
Añadidas las dos deducciones OBBBA que faltaban: interés de préstamo vehicular y deducción 65+. El motor ya modela las cuatro del Schedule 1-A, cada una con su propio phase-out.
- State DORs
Añadidas las tasas estatales de retención supplemental 2026 para que la calculadora de bonos use la tasa propia de cada estado en vez de una estimación anualizada.
- MyPayCal
Publicado el Take-Home Index 2026: salario neto calculado para los 50 estados, publicado en CSV y JSON bajo CC BY 4.0.
- IRS Tax Tip 2026-06
Añadidas al motor las deducciones pre-tax (401(k), HSA, primas de salud) y las deducciones OBBBA de horas extra y propinas.
- Rev. Proc. 2025-32
Cargados los tramos federales, deducciones estándar y tasas estatales de 2026.
Dónde se detiene el modelo
Toda calculadora tiene estos huecos. Casi ninguna los lista. Estos son los nuestros, para que sepas cuándo confiar en el número y cuándo consultarlo con un profesional.
Sin acumulado del año ni W-4 completo
Cada cálculo es independiente y anualizado. No arrastramos lo que ya te retuvieron este año, ni los pasos 2 a 4 del W-4 (segundo empleo, dependientes declarados, retención extra). Tu cheque real puede diferir por eso solo.
Sin SUI, SDI ni licencia familiar estatal
No modelamos las contribuciones del empleado a seguro de desempleo, incapacidad o licencia familiar pagada (CA SDI, NY PFL, WA Cares, NJ FLI y similares). Son descuentos reales de tu cheque que aquí no aparecen.
El impuesto estatal es una aproximación
Aplicamos la tasa marginal superior de cada estado sobre el ingreso por encima de la deducción estándar federal. En los estados con tramos progresivos reales pagarás algo menos que lo que mostramos, y no incluimos deducciones ni créditos estatales.
Solo las ciudades con tasa verificada
El impuesto local sale de una tabla de 15 ciudades con tasa municipal sobre el salario. No hay campo manual para escribir una tasa: preferimos no ofrecer el dato a ofrecer uno inventado. Otras jurisdicciones (condados de Indiana y Maryland, Pittsburgh, Grand Rapids) gravan salarios y todavía no están.
Frecuencias de pago
Soportamos anual, mensual, quincenal (cada dos semanas), semanal y por hora. Semimensual (dos veces al mes, 24 pagos) todavía no.
No es asesoría fiscal
Es una calculadora de estimación, no software de declaración ni asesoría personalizada. Para tu caso concreto, consulta a un contador.
Fuentes y correcciones
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — tramos y deducciones estándar 2026.
- Base de contribución y beneficios de la SSA — la base salarial del Seguro Social.
- IRS Publication 15 (Circular E) — retención sobre salario supplemental.
- IRS Schedule 1-A (Form 1040) y sus instrucciones, más el IRS Tax Tip 2026-06 — las cuatro deducciones OBBBA.
- Departamentos de rentas estatales — tasas estatales y supplemental, contrastadas con tablas de la industria de nómina.
Decínoslo y lo corregimos y lo registramos — con fecha, en la tabla de arriba, sea el error nuestro o de la fuente. Ese es el punto de mantener el registro en público.
Última verificación: .