¿Qué es FICA y por qué se lleva el 7.65% de cada cheque?
Actualizado July 2026 · 6 min · Cifras IRS 2026 (Rev. Proc. 2025-32)
FICA — la Federal Insurance Contributions Act — es el 7.65% plano que sale de cada cheque antes de que lo veas: 6.2% para el Seguro Social y 1.45% para Medicare. A diferencia del impuesto sobre la renta, no le importan tu W-4, tus dependientes ni tu estado. Múdate de California a Texas y tu impuesto estatal desaparece, tu retención federal se queda, y FICA no se mueve ni un centavo. Con un salario de $50,000 son $3,825 al año; con $100,000, $7,650.
También es la línea peor entendida del talón, porque no es realmente un impuesto en el sentido corriente — son primas de seguro, cobradas por ley, que te compran cosas concretas: una pensión de retiro, cobertura por discapacidad, beneficios para tu familia si mueres, y seguro hospitalario a los 65. Así se desglosa el 7.65%, dónde se detiene, quién lo paga de verdad, y qué recibes a cambio.
Las dos piezas: 6.2% de Seguro Social, 1.45% de Medicare
El Seguro Social toma el 6.2% de tu salario bruto, pero solo hasta la base salarial de 2026: $178,000. Eso hace que el máximo que paga cualquier empleado sea $11,036 al año — gane $178,000 o $5 millones. Medicare toma el 1.45% sin techo alguno: cada dólar de salario lo paga, siempre. Y por encima de $200,000 de salario ($250,000 para casados declarando juntos), entra un Medicare Adicional del 0.9% sobre el excedente, retenido automáticamente por tu empleador — esa porción es solo del empleado, sin contraparte patronal.
Como ambas tasas son porcentajes planos del bruto, FICA es brutalmente predecible: quien gana $30,000 paga $2,295 al año; $75,000, $5,738; $150,000, $11,475. Nota lo que no lo reduce — la deducción estándar y tus aportes al 401(k) bajan tu impuesto sobre la renta pero no FICA, que se cobra sobre el salario bruto. Las válvulas de escape legales son las partidas del cafeteria plan de la Sección 125: primas de salud, aportes a HSA y FSA por nómina se libran de FICA por completo.
La base de $178,000 — por qué los ingresos altos cobran más en otoño
La base salarial crea uno de los ritmos más extraños de la nómina. Alguien que gana $250,000 paga 6.2% en cada cheque — unos $596 por cheque quincenal — hasta que su acumulado del año llega a $178,000, lo que ocurre hacia mediados de septiembre. Desde ese cheque, la línea de Seguro Social marca cero y el neto salta esos $596 por el resto del año. Luego el 1 de enero reinicia el contador y el primer cheque del año nuevo vuelve a encogerse. No es un aumento ni un error; es el tope haciendo exactamente lo que dice la ley.
El tope también explica por qué FICA es regresivo arriba: un trabajador de $60,000 paga el 7.65% completo sobre todo, mientras un ejecutivo de $500,000 paga Seguro Social sobre apenas un tercio de su salario — una tasa FICA efectiva cercana al 3.9%. Pero el tope tiene espejo: el salario por encima de la base tampoco acumula beneficio de Seguro Social. El tope limita lo que los ingresos altos aportan y también lo que podrán retirar. Una advertencia: si cambias de empleador a mitad de año, cada uno retiene hasta el tope por separado — el exceso solo vuelve cuando presentas tu declaración.
El otro 7.65%: tu empleador, y la doble factura del independiente
El 7.65% de tu talón es solo la mitad del dinero. Tu empleador paga otro 6.2% + 1.45% de su propio bolsillo por cada dólar de tu salario — dinero que nunca ves en el talón pero que es parte plena de lo que cuestas. Un empleado de $75,000 genera $5,738 de FICA patronal encima de los $5,738 retenidos al empleado: $11,475 en total. La mayoría de los economistas sostiene que la parte patronal sale en la práctica del salario — el empleador presupuesta el costo total, así que es compensación que de otro modo te pagarían.
Hazte independiente y esa teoría se convierte en tu factura: freelancers, contratistas y trabajadores de plataformas pagan ambas mitades — 15.3% — bajo SECA, la versión de FICA para el trabajo por cuenta propia. Sobre $100,000 de ingreso neto de trabajo independiente son unos $14,130 (la ley aplica la tasa al 92.35% del neto, un pequeño descuento incorporado, y deja deducir la mitad "patronal" del impuesto sobre la renta). Es el mayor golpe fiscal de dejar un empleo W-2: tu impuesto sobre la renta apenas cambia, pero tu impuesto de nómina se duplica de la noche a la mañana.
Qué compra realmente ese 7.65%
El Seguro Social no es una cuenta de ahorro personal — los trabajadores de hoy financian a los jubilados de hoy — pero tus pagos sí compran un registro personal de créditos. Ganas hasta cuatro créditos al año (en 2026, un crédito por cada ~$1,890 de salario), y 40 créditos — unos diez años de trabajo — te consolidan una pensión calculada sobre tus 35 mejores años de ingresos. Los mismos créditos activan un seguro por discapacidad si quedas sin poder trabajar y beneficios de sobreviviente para tu cónyuge e hijos si mueres. Para una familia joven, solo esa cobertura equivale a una póliza de vida de cientos de miles de dólares.
El 1.45% de Medicare compra la Parte A de Medicare — seguro hospitalario — sin prima a los 65 años, también tras 40 créditos. Considerando lo que cuesta un seguro hospitalario privado a esa edad, es probablemente el mejor trato del talón. Nada de esto pone a FICA por encima de la crítica: el retorno es modesto para los ingresos altos y los fondos fiduciarios proyectan un déficit en los 2030 que el Congreso tendrá que parchar. Pero "7.65% a cambio de nada" es falso. Es 7.65% por ingreso de retiro, seguro por discapacidad, protección a sobrevivientes y cobertura hospitalaria — a tarifas de grupo que ninguna aseguradora privada iguala.
FAQ
¿Puedo salirme de FICA?
¿Por qué el Seguro Social para en $178,000 pero Medicare nunca para?
¿El 7.65% de mi empleador sale de mi cheque?
Ponle números a esto
Las cifras de esta guía usan los parámetros federales 2026 publicados por el IRS (Rev. Proc. 2025-32): deducción estándar, brackets, FICA y Child Tax Credit — los mismos que usa nuestra calculadora. Información educativa, no asesoría fiscal; consulta a un CPA para tu situación. hello@mypaycal.org
PDF gratis: 10 trucos fiscales ocultos para trabajadores en EE.UU.
Tácticas con impacto en dólares de $1,000–$15,000/año. Bilingüe EN/ES. Deja tu correo y te envío el PDF al instante.
Sin spam. Cancela cuando quieras.